Deducción por obras de mejora en la vivienda habitual 2025

¿Qué es la deducción por obras de mejora en la vivienda habitual?

La deducción por obras de mejora en la vivienda habitual permite minorar tu IRPF reforma cuando realizas actuaciones para mejorar la eficiencia energética de la vivienda. Si inviertes en aislar, cambiar ventanas, instalar energías renovables o modernizar sistemas de climatización, puedes deducir entre el 20 % y el 60 % de lo invertido en tu declaración de la renta 2025. El objetivo es reducir el consumo energético y las emisiones de CO₂, aportando valor al inmueble y ahorro a largo plazo.

Beneficios de desgravar la reforma de tu vivienda habitual

Ahorro directo en tu IRPF reforma

• Porcentaje de deducción según la obra:
  • 20 % para reducir demanda de calefacción y refrigeración.
  • 40 % para mejorar consumo de energía primaria no renovable.
  • 60 % si se alcanza una mejora global superior al 60 %.
• Menor cuota: la deducción resta directamente de la cuota íntegra, pudiendo generar devolución.

Revalorización del inmueble y sostenibilidad

• Mejorar la etiqueta energética aumenta el valor de tu vivienda.
• Sistemas eficientes reducen facturas hasta un 30 %.
• Contribuyes a la lucha contra el cambio climático.

 

Tipos de actuaciones para mejorar la eficiencia energética

Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración

1. Aislamiento de cubiertas, fachadas y suelos: materiales como lana mineral o poliestireno.
2. Sustitución de ventanas y puertas: doble acristalamiento con rotura de puente térmico.
3. Persianas o toldos aislantes: reducen la ganancia y pérdidas de calor.

Mejora del consumo de energía primaria no renovable

1. Calderas de condensación y sistemas aerotérmicos: mayor rendimiento.
2. Bombas de calor: extraen calor del aire con bajo consumo.
3. Iluminación LED de bajo consumo: disminuye la demanda eléctrica.

Rehabilitación energética integral

1. Combinación de aislamiento y climatización eficiente.
2. Integrar energías renovables: placas fotovoltaicas o térmicas.
3. Auditoría energética previa: para maximizar el retorno de inversión.

Requisitos técnicos y administrativos

Criterios mínimos de eficiencia energética

• Reducción del 7 % en demanda térmica (deducción del 20 %).
• Al menos 30 % de mejora de consumo no renovable (deducción del 40 %).
• Mejora global > 60 % para deducción del 60 %.

Certificados y homologaciones

• Certificado de eficiencia energética (CEE) antes y después de las obras.
• Proyecto técnico (si procede), visado y visibilidad por técnico competente.
• Empresas instaladoras acreditadas en el Registro de Empresas Acreditadas (REA).

Plazos y justificantes

• Obras realizadas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025.
• Facturas detalladas y justificantes de pago (transferencias o recibos nominativos).
• Certificado de final de obra emitido por el técnico.

Porcentajes y límites económicos de la deducción IRPF reforma 2025

Porcentaje de deducción según tipo de obra

• 20 %: obras para reducir demanda (aislamientos, ventanas).
• 40 %: actuaciones que mejoren consumo de energía no renovable (calderas, bombas de calor).
• 60 %: mejora global superior al 60 %.

Límite máximo de inversión deducible

• Hasta 7.500 € por vivienda y por titular.
• Edificios residenciales (zonas comunes) hasta 15.000 € por vivienda.

Periodo de aplicación

• Se aplica en tu declaración IRPF 2025 (ejercicio 2024).
• No se fracciona en varios años; el exceso no se traslada.

Pasos para solicitar la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética

Planificación previa: diagnóstico y presupuesto

1. Informe energético inicial por técnico certificado.
2. Elegir actuaciones rentables según presupuesto.
3. Solicitar varios presupuestos a empresas registradas en el REA.
4. Determinar combinación de obras para alcanzar el porcentaje deseado.

Contratación y proyecto técnico

1. Empresa instaladora acreditada en REA.
2. Proyecto técnico y licencia municipal si la obra lo exige.
3. Visado en colegio profesional (arquitecto o ingeniero).

Ejecución y certificados finales

1. Supervisión de materiales y cumplimiento de especificaciones.
2. Certificado de final de obra emitido por técnico.
3. CEE tras las obras para acreditar el ahorro.

Inclusión en la declaración de renta

1. Reunir facturas y justificantes de pago.
2. Anotar la base de deducción en el apartado correspondiente del IRPF.
3. Adjuntar copia del CEE y certificados técnicos si se requieren.
4. Revisar el borrador para asegurar que porcentaje y base coinciden.

¿Cómo mejorar la eficiencia energética de tu vivienda? Consejos prácticos

Aislamiento térmico de cubiertas, fachadas y ventanas

• Materiales aislantes de baja conductividad (lana de roca, PIR).
• Ventanas con rotura de puente térmico y doble acristalamiento.
• Cortinas y persianas aislantes para reducir puentes térmicos.

Instalación de sistemas de climatización eficientes

• Bombas de calor aerotérmicas (A++/A+++).
• Calderas de condensación con alto rendimiento.
• Termostatos programables y válvulas termostáticas.

Incorporación de energías renovables

• Placas solares fotovoltaicas para autoconsumo eléctrico.
• Placas solares térmicas para agua caliente sanitaria.
• Baterías de acumulación y autoconsumo compartido en comunidades.

Automatización y domótica

• Sistemas de domótica para regular persianas, iluminación y climatización.
• Sensores de presencia y bombillas LED inteligentes.
• Control remoto vía aplicación móvil para optimizar horarios.

Financiación y ayudas complementarias para reformas energéticas

Subvenciones autonómicas y locales

• Convocatorias con subvenciones del 20 %–50 % según la comunidad.
• Ayuntamientos ofrecen ayudas para aislamiento o paneles solares.
• El expediente y solicitud deben presentarse antes de iniciar la obra.

Líneas ICO y préstamos a tipo preferencial

• Préstamos ICO “Financiación Verde”: hasta el 100 % de la inversión con tipo bajo.
• Convenios bancarios para intereses bonificados (por debajo del 1 %).
• El interés adicional no afecta la base de la deducción.

Combinación de deducciones y ayudas públicas

• Se puede acumular subvención autonómica con la deducción estatal (resta la ayuda antes de calcular base).
• Verifica compatibilidades para no exceder límites.
• Conserva toda la documentación de ayudas y justificantes.

Casos prácticos de IRPF reforma 2025

Ejemplo 1: Aislamiento de fachada (20 %)

• Inversión: 5.000 € en aislamiento térmico.
• Resultado: reducción del 8 % de demanda térmica.
• Deducción: 5.000 € × 20 % = 1.000 €.

Ejemplo 2: Paneles solares (40 %)

• Inversión: 6.000 € en placas fotovoltaicas.
• Resultado: ahorro del 35 % en energía no renovable.
• Deducción: 6.000 € × 40 % = 2.400 €.

Ejemplo 3: Reforma integral (60 %)

• Inversión total: 9.000 € (aislamiento, bomba de calor).
• Resultado: mejora global del 62 %.
• Deducción: 9.000 € × 60 % = 5.400 €.

FAQ – Preguntas frecuentes

¿Quién puede beneficiarse de esta deducción?

Cualquier propietario o titular del derecho real con vivienda habitual. Si hay varios copropietarios, cada uno deduce su parte proporcional indicada en la factura, siempre que cumpla requisitos.

¿Puedo deducir obras iniciadas en 2024?

Solo se deducen las acciones realizadas entre 1 de enero y 31 de diciembre de 2025. Si la obra acabó en 2025, solo se considera el tramo de 2025 con certificado intermedio.

¿Cómo afectan las ayudas públicas?

Las subvenciones (autonómicas o locales) se restan del coste total antes de calcular la base deducible. Por ejemplo, de 10.000 € con subvención de 2.000 €, solo desgravas 8.000 €.